اٹارنی جنرل جیمز نے ڈونلڈ ٹرمپ کے خلاف برسوں کے مالی فراڈ کا مقدمہ دائر کیا۔

ٹرمپ، ڈونالڈ ٹرمپ جونیئر، ایوانکا ٹرمپ، اور ایرک ٹرمپ نے معاشی فوائد میں لاکھوں حاصل کرنے کے لیے مالی حالت کے جعلی بیانات کا استعمال کیا

مقدمہ ٹرمپ اور ان کے بچوں کو ٹرمپ آرگنائزیشن میں ان کے کردار سے ہٹانے کی کوشش کرتا ہے۔ انہیں نیویارک میں مستقبل کی قیادت کے کرداروں سے روکیں؛ غیر قانونی طور پر حاصل کیے گئے $250 ملین واپس کریں۔

نیویارک - نیویارک کی اٹارنی جنرل لیٹیا جیمز نے آج ڈونلڈ ٹرمپ، ٹرمپ آرگنائزیشن، سینئر انتظامیہ اور ملوث اداروں کے خلاف کئی سالوں سے مالیاتی فراڈ میں ملوث ہونے کے لیے ایک مقدمہ دائر کیا۔ مقدمے میں الزام لگایا گیا ہے کہ ڈونلڈ ٹرمپ نے اپنے بچوں ڈونلڈ ٹرمپ جونیئر، ایوانکا ٹرمپ اور ایرک ٹرمپ اور ٹرمپ آرگنائزیشن کے سینئر ایگزیکٹوز کی مدد سے بینکوں کو قرض دینے پر آمادہ کرنے کے لیے اپنی مجموعی مالیت کو اربوں ڈالر تک بڑھایا۔ ٹرمپ آرگنائزیشن زیادہ سازگار شرائط پر جو دوسری صورت میں کمپنی کے لیے دستیاب ہوتی، قرض کے جاری معاہدوں کو پورا کرنے کے لیے، بیمہ کنندگان کو زیادہ حدوں اور کم پریمیم پر انشورنس کوریج فراہم کرنے کے لیے، اور دیگر چیزوں کے علاوہ ٹیکس کے فوائد حاصل کرنے کے لیے۔ 2011-2021 تک، مسٹر ٹرمپ اور ٹرمپ آرگنائزیشن نے جان بوجھ کر اور جان بوجھ کر مالیاتی اداروں کو دھوکہ دینے کے لیے اپنے سالانہ اسٹیٹمنٹس آف فنانشل کنڈیشن پر اثاثوں کی 200 سے زیادہ غلط اور گمراہ کن قیمتیں بنائیں۔

یہ طرز عمل نیویارک کے ایگزیکٹو قانون 63(12) کی خلاف ورزی تھا، جو دفتر اٹارنی جنرل (OAG) کو مسلسل اور بار بار دھوکہ دہی اور غیر قانونی طور پر جانے کے لیے خصوصی اور وسیع اختیارات دیتا ہے، جس میں اس معاملے میں ریاست کے دیگر قوانین کی خلاف ورزی شامل ہے۔ جھوٹے مالیاتی بیانات جمع کروانا، کاروباری ریکارڈ کی جعل سازی، اور انشورنس فراڈ کا کمیشن۔

ان خلاف ورزیوں کے نتیجے کے طور پر، OAG دیگر ریلیف کے ساتھ ساتھ: 1) مسٹر ٹرمپ، ڈونلڈ ٹرمپ، جونیئر، ایوانکا ٹرمپ، اور ایرک ٹرمپ کو نیویارک کی کسی بھی کارپوریشن میں بطور افسر یا ڈائریکٹر خدمات انجام دینے سے مستقل طور پر روکتا ہے۔ اسی طرح کا کاروباری ادارہ نیویارک ریاست میں رجسٹرڈ اور/یا لائسنس یافتہ؛ 2) مسٹر ٹرمپ اور ٹرمپ آرگنائزیشن کو پانچ سال کے لیے نیویارک کے کسی بھی رئیل اسٹیٹ کے حصول میں داخل ہونے سے روکیں؛ 3) مسلسل دھوکہ دہی کے طریقوں سے حاصل ہونے والے تمام مالی فوائد کی تقسیم، جس کا تخمینہ کل $250 ملین ہے۔

مقدمے کے ساتھ مل کر، OAG نے اس معاملے کو امریکی اٹارنی کے دفتر برائے جنوبی ضلع نیویارک اور انٹرنل ریونیو سروس (IRS) کو مجرمانہ تفتیش کے لیے بھیج دیا ہے۔

"بہت طویل عرصے سے اس ملک میں طاقتور، امیر لوگ ایسے کام کر رہے ہیں جیسے ان پر قوانین لاگو نہیں ہوتے۔ اٹارنی جنرل جیمز نے کہا کہ ڈونلڈ ٹرمپ اس بدتمیزی کی سب سے بڑی مثالوں میں سے ایک ہیں۔ "اپنے بچوں اور ٹرمپ آرگنائزیشن کے سینئر ایگزیکٹوز کی مدد سے، ڈونلڈ ٹرمپ نے اپنے آپ کو غیر منصفانہ طور پر امیر بنانے اور نظام کو دھوکہ دینے کے لیے اپنی مجموعی مالیت کو اربوں ڈالر تک بڑھایا۔ درحقیقت، اس کی مطلوبہ دولت کی بنیاد ہی ناقابل یقین دھوکہ دہی اور غیر قانونی ہے۔ مسٹر ٹرمپ نے سوچا کہ وہ چوری کے فن سے بچ سکتے ہیں، لیکن آج، یہ طرز عمل ختم ہو رہا ہے۔ اس ملک میں لوگوں کے لیے دو قوانین نہیں ہیں۔ ہمیں سابق صدور کو روزمرہ کے امریکیوں کے معیار پر رکھنا چاہیے۔ میں اس بات کو یقینی بناتا رہوں گا کہ کوئی بھی قانون سے بچنے کے قابل نہیں ہے، کیونکہ کوئی بھی اس سے بالاتر نہیں ہے۔

مالی حالت کے بیانات

یہ برسوں سے جاری دھوکہ دہی والی اسکیم ڈونلڈ ٹرمپ کے سالانہ اسٹیٹمنٹس آف فنانشل کنڈیشن (بیانات) پر مرکوز ہے جس میں مسٹر ٹرمپ یا ان کے ٹرسٹیز کے ان کی مجموعی مالیت کے دعوے شامل ہیں۔ 2011-2021 تک، یہ بیانات ٹرمپ آرگنائزیشن کے ایگزیکٹوز کے ذریعہ مرتب کیے گئے تھے، اور مسٹر ٹرمپ کی اکاؤنٹنگ فرم کی جانب سے ایک مرتب رپورٹ کے طور پر جاری کیے گئے تھے۔ بیانات واضح ہیں کہ تیاری مسٹر ٹرمپ کی ذمہ داری تھی یا، 2016 سے شروع ہونے والے، ان کے قابل تنسیخ ٹرسٹ کے ٹرسٹیز، ڈونلڈ ٹرمپ جونیئر، اور ایلن ویسلبرگ۔ بیانات کو ذاتی طور پر مسٹر ٹرمپ یا ان کے کسی ٹرسٹی کی طرف سے درست ہونے کی تصدیق کی گئی تھی جب مالیاتی اداروں کو اس مقصد اور ارادے کے ساتھ پیش کیا گیا تھا کہ بیان میں موجود معلومات پر ان اداروں کی طرف سے انحصار کیا جائے گا۔

OAG کی تین سالہ تحقیقات کے دوران، OAG نے پایا کہ 2011-2021 کے درمیان، مسٹر ٹرمپ کے بیانات اپنی ساخت اور پیشکش دونوں میں دھوکہ دہی اور گمراہ کن تھے۔ مسٹر ٹرمپ نے مسٹر ویسل برگ کے ذریعے یہ جان لیا کہ وہ چاہتے ہیں کہ ان کے بیانات پر ان کی مجموعی مالیت ہر سال بڑھے، اور یہ بیانات وہ گاڑی تھے جس کے ذریعے ان کی مجموعی مالیت کو دھوکہ دہی سے سال بہ سال اربوں ڈالر تک بڑھایا جاتا تھا۔ سب نے بتایا، مسٹر ٹرمپ، ان کے بچوں، ٹرمپ آرگنائزیشن، اور دیگر مدعا علیہان نے ایک بار بار پیٹرن اور مشترکہ اسکیم کے حصے کے طور پر، 2011 سے 2021 تک کے 11 بیانات کے لیے اثاثوں کی 200 سے زیادہ غلط اور گمراہ کن قیمتیں حاصل کیں۔

ہر بیان کی نمائندگی کی گئی کہ اقدار مسٹر ٹرمپ اور دیگر نے ٹرمپ آرگنائزیشن میں "پیشہ ور افراد" کے مشورے سے تیار کی ہیں، تاہم، بیانات کے لیے اثاثہ جات کی کوئی بھی قیمت تیار کرنے کے لیے کسی بھی بیرونی پیشہ ور کو برقرار نہیں رکھا گیا۔ جس حد تک مسٹر ٹرمپ اور ٹرمپ آرگنائزیشن کو بیرونی پیشہ ور افراد سے کوئی مشورہ ملا جس کا اثاثوں کی قدر کرنے کے طریقہ کار پر کوئی اثر تھا، انہوں نے معمول کے مطابق اس طرح کے مشورے کو نظر انداز کیا یا اس کی مخالفت کی۔

انہوں نے ایسے بیانات بھی جاری کیے جو ریاستہائے متحدہ میں عام طور پر قبول شدہ اکاؤنٹنگ اصولوں (GAAP) کی صریح خلاف ورزی میں تھے، اس بات کی نمائندگی کرنے کے باوجود کہ بیانات ان اصولوں کے مطابق تیار کیے گئے تھے۔ انہوں نے مالیاتی رپورٹنگ کے بنیادی اصولوں اور معیارات کو نظر انداز کیا، بشمول:

• اس بات کی نمائندگی کرتے ہوئے کہ مسٹر ٹرمپ کے پاس نقد رقم تھی جو کہ ان کے پاس نہیں تھی۔
• اہم پابندیوں کو نظر انداز کرنا جو قیمتوں کا تعین کرتے وقت جائیداد کی قدروں کو نمایاں طور پر کم کر دے گی۔
• سال بہ سال جائیدادوں کی قدر کرنے کے لیے استعمال ہونے والے طریقہ کار کو بغیر کسی وجہ یا اطلاع کے تبدیل کرنا؛
• ایک ہی سال میں بھی مختلف خصوصیات کی قدر کرنے کے لیے مختلف طریقوں کا استعمال؛ اور
• غیر محسوس اشیاء، جیسے برانڈ پریمیم، جب کسی اثاثے کی قیمت کا حساب لگاتے ہو، بیانات میں نمائندگی کرنے کے باوجود کہ ایسی اشیاء شامل نہیں تھیں۔

گوشواروں میں پیش کردہ جائیدادوں اور دیگر اثاثوں کی قیمتیں دھوکہ دہی پر مبنی تھیں، گمراہ کن تھیں اور GAAP کے مطابق پیش نہیں کی گئیں۔

214 صفحات پر مشتمل شکایت میں، جو کہ ہماری تحقیقات کا اختتام ہے جس میں 65 سے زائد گواہوں کے انٹرویوز اور لاکھوں صفحات پر مشتمل دستاویزات کا جائزہ شامل ہے، OAG نے اس دھوکہ دہی کی درجنوں مثالیں پیش کی ہیں اور کس طرح مسٹر ٹرمپ اور ٹرمپ آرگنائزیشن معمول کے مطابق اور مسٹر ٹرمپ کو مزید مالا مال کرنے کے لیے جان بوجھ کر اثاثوں کا غلط تخمینہ لگایا۔ شکایت میں مسٹر ٹرمپ اور ٹرمپ آرگنائزیشن کی ملکیت میں 23 سے زیادہ مختلف جائیدادوں اور دیگر اثاثوں میں دھوکہ دہی شامل ہے۔ اس بدتمیزی کی کچھ مثالیں شامل ہیں:

ٹرمپ ٹاور ٹرپلیکس:

اس پراپرٹی کی قیمتیں جائیداد کی قدروں کا حساب لگانے کے لیے معروضی طور پر غلط نمبروں پر انحصار کرتی ہیں۔ مثال کے طور پر، ٹرمپ ٹاور میں مسٹر ٹرمپ کے اپنے ٹرپلیکس اپارٹمنٹ کی قیمت 30,000 مربع فٹ تھی جب یہ 10,996 مربع فٹ تھا۔ نتیجے کے طور پر، 2015 میں اپارٹمنٹ کی کل قیمت $327 ملین، یا $29,738 فی مربع فٹ تھی۔ یہ قیمت اس حقیقت کے پیش نظر مضحکہ خیز تھی کہ اس وقت نیویارک شہر میں صرف ایک اپارٹمنٹ $100 ملین میں بھی فروخت ہوا تھا، فی مربع فٹ $10,000 سے بھی کم قیمت پر، اور یہ فروخت ایک نئے تعمیر شدہ، انتہائی اونچے ٹاور میں تھی۔ . 30 سال پرانے ٹرمپ ٹاور میں اس وقت ریکارڈ فروخت $4,500 فی مربع فٹ سے بھی کم قیمت پر محض 16.5 ملین ڈالر تھی۔

ٹرمپ پارک ایونیو:

یہ جائیداد 2011 سے 2021 تک مسٹر ٹرمپ کے مالی حالات کے بیان پر ایک اثاثہ کے طور پر شامل ہے جس کی قیمت $90.9 ملین اور $350 ملین کے درمیان ہے۔ مسٹر ٹرمپ یا ٹرمپ آرگنائزیشن کی ملکیت میں نہ فروخت ہونے والے رہائشی کنڈومینیم یونٹس نے اس پراپرٹی کی رپورٹ شدہ قیمت کے بڑے حصے کی نمائندگی کی (کچھ سالوں میں 95% سے زیادہ)۔ ٹرمپ پارک ایونیو کی عمارت کے غیر فروخت شدہ رہائشی یونٹس کی رپورٹ شدہ قدریں ٹرمپ آرگنائزیشن کی طرف سے کاروباری منصوبہ بندی کے لیے استعمال کی جانے والی اندرونی قیمتوں سے نمایاں طور پر زیادہ تھیں اور اس حقیقت کا محاسبہ کرنے میں ناکام رہیں کہ بہت سے یونٹوں کا کرایہ مستحکم تھا۔ مثال کے طور پر، 2010 میں ایک بیرونی، بینک کی طرف سے آرڈر کی گئی تشخیص نے 12 کرایہ کے مستحکم ہونے کی کل $750,000 کی قدر کی۔ اس کے باوجود، 2011 اور 2012 کے بیانات میں، ٹرمپ پارک ایونیو میں کرائے پر مستحکم اپارٹمنٹس کی قیمت مارکیٹ ریٹ کے طور پر تقریباً $50 ملین کل تھی۔ جولائی 2020 میں، ٹرمپ آرگنائزیشن کو $84.5 ملین کی قیمت کے ساتھ ایک تشخیص موصول ہوا لیکن 2020 کے بیان پر ٹرمپ آرگنائزیشن نے ٹرمپ پارک ایونیو کی قیمت $135.8 ملین بتائی۔

40 وال سٹریٹ:

ٹرمپ آرگنائزیشن 40 وال سٹریٹ پر زمینی لیز کی مالک ہے، یعنی اس کی زمین اور عمارتوں میں لیز ہولڈ دلچسپی ہے، لیکن مالک کو کرایہ ادا کرتی ہے۔ ٹرمپ آرگنائزیشن کو 40 وال اسٹریٹ پر کمرشل پراپرٹی کے لیے بینک سے آرڈر شدہ تشخیص موصول ہوا جس میں 1 نومبر 2012 تک $220 ملین کی جائیداد کی قیمت کا حساب لگایا گیا۔ اس کے باوجود اس سال اور اگلے سال (2013) کے بیان میں، 40 وال اسٹریٹ کی قیمت $527 ملین اور $530 ملین تھی جو کہ آزاد، پیشہ ورانہ تشخیص کاروں کے حساب سے دو گنا سے زیادہ ہے۔ اس سے بھی زیادہ افسوسناک بات یہ ہے کہ ان بڑھی ہوئی قیمتوں کو اسی پیشہ ور تشخیص کار سے حاصل کردہ معلومات سے منسوب کیا گیا جس نے عمارت کی قیمت $200 ملین سے زیادہ بتائی۔

2015 میں، ٹرمپ آرگنائزیشن نے عمارت پر موجودہ قرض کو Ladder Capital Finance (مسٹر ویسلبرگ کے بیٹے کے ساتھ، وہاں کے ڈائریکٹر کے ساتھ کام کر رہے ہیں) کے قرض سے بدل دیا۔ سیڑھی کے قرض کو جزوی طور پر کشمین اینڈ ویک فیلڈ کی طرف سے تیار کردہ فلائیٹیڈ تشخیص کی بنیاد پر منظور کیا گیا تھا۔ بالآخر، قرض کی حتمی تشخیص متعدد غیر معقول ایڈجسٹمنٹ کے ذریعے $540 ملین کی قیمت پر پہنچی، بشمول لاگت کو کم کرنا اور زمینی لیز سے متعلق مفروضوں کو تبدیل کرنا۔ یہ اضافہ بھی مسٹر ٹرمپ اور ٹرمپ آرگنائزیشن کے لیے کافی نہیں تھا۔ 2015 کے بیان میں، جو جون میں مرتب کیا گیا تھا، اس عمارت کی قیمت $735.4 ملین تھی - جو کہ اسی تاریخ کے پہلے سے پھیلے ہوئے $540 ملین Cushman تشخیص سے 35% زیادہ ہے جس کے بارے میں کمپنی جانتی تھی۔

ورناڈو پارٹنرشپ:

مسٹر ٹرمپ کے بیانات نے ان کی نقدی، نقدی کے مساوی، اور قابل فروخت سیکیورٹیز کے بارے میں غلط بیانی کی۔ خاص طور پر، کئی سالوں سے، ان کی "نقدی" میں وورنیڈو پارٹنرشپ انٹرسٹس میں وہ رقوم شامل تھیں جن میں مسٹر ٹرمپ کا اقلیتی حصہ تھا اور وہ کنٹرول نہیں کرتے تھے۔ کچھ سالوں میں یہ محدود فنڈز مسٹر ٹرمپ کی رپورٹ کردہ تمام نقدی کا تقریباً ایک تہائی تھے۔ مثال کے طور پر، انہوں نے 2018 کے لیے کل 76 ملین ڈالر کی نقد رقم میں سے $24 ملین کا حساب دیا۔ مسٹر ٹرمپ اپنی 30% دلچسپی کی محدود اور محدود نوعیت سے بخوبی واقف تھے کیونکہ انہوں نے ذاتی طور پر ان شراکت داریوں کے حوالے سے وسیع، متنازعہ قانونی چارہ جوئی میں حصہ لیا جس میں پارٹنرشپ کے پاس موجود نقدی اور شراکت داری کے کاروبار کے انتخاب کو واضح طور پر حل کیا گیا تھا۔

کلب:

بیانات میں مسٹر ٹرمپ کی ہر کلب کی سہولیات کے لیے الگ الگ اقدار درج نہیں ہیں۔ اس کے بجائے، ان خصوصیات کی قدروں کو ایک ہی شکل میں اکٹھا کیا جاتا ہے۔ یہ جان بوجھ کر انفرادی کلبوں سے منسوب قدر میں نمایاں جھولوں کو چھپانے اور ان اقدار تک پہنچنے کے لیے استعمال کیے جانے والے طریقوں کو چھپانے کے لیے کیا گیا تھا۔ یہ یکمشت اعداد و شمار مسٹر ٹرمپ کے ہر سال مالی حالت کے بیان پر اب تک کی سب سے بڑی اثاثہ قیمت تھی۔ مسٹر ٹرمپ اور ٹرمپ آرگنائزیشن نے کلبوں کی قدر کرنے کے لیے ان کی اقدار کو بڑھانے کے لیے مختلف فریب کاری کی منصوبہ بندی کی۔

• مار-ا-لاگو:
  اس جائیداد کی قیمت 739 ملین ڈالر تک کی گئی اس جھوٹی بنیاد پر کہ یہ غیر محدود جائیداد ہے اور اسے رہائشی استعمال کے لیے تیار اور فروخت کیا جا سکتا ہے، حالانکہ مسٹر ٹرمپ نے خود اپنے رہائشی ترقیاتی حقوق عطیہ کرنے کے معاہدے پر دستخط کیے تھے، جائیداد میں تبدیلیوں کو تیزی سے روکتے ہوئے، اور جائیداد کے جائز استعمال کو سوشل کلب تک محدود کرنا۔ حقیقت میں، کلب نے $25 ملین سے کم کی سالانہ آمدنی پیدا کی اور اس کی قیمت $75 ملین کے قریب ہونی چاہیے تھی۔

• ٹرمپ ایبرڈین:
  ابرڈین، اسکاٹ لینڈ میں اس گولف کورس کی قیمت کا اندازہ اس وقت لگایا جا سکتا ہے جب ٹرمپ آرگنائزیشن نے 1,500 سے کم کاٹیجز اور اپارٹمنٹس تیار کرنے کے لیے زوننگ کی منظوری حاصل کی تھی، جن میں سے اکثر کی واضح طور پر نشاندہی کی گئی تھی کہ وہ صرف مختصر مدت کے کرائے کے لیے ہیں۔ ان 2,500 گھروں سے منسوب $267 ملین کی مالیت 2014 کے اسٹیٹمنٹ آف فنانشل کنڈیشن پر ایبرڈین کے لیے کل $327 ملین کی قیمت کا 80% سے زیادہ ہے۔

• ٹرمپ نیشنل گالف کلب، مشتری:
  مسٹر ٹرمپ نے جوپیٹر فلوریڈا میں یہ گولف کورس 5 ملین ڈالر میں خریدا۔ ایک سال سے بھی کم عرصے کے بعد، مسٹر ٹرمپ نے 2013 کے بیان پر اسی پراپرٹی کی قیمت $62 ملین بتائی، جو کہ 1,100% کا مارک اپ ہے۔ 2013 سے 2020 تک ہر سال کے لیے، مشتری سے منسوب تمام قدروں کو کئی فریب کار طریقوں اور مفروضوں کی وجہ سے دھوکہ دہی سے بڑھاوا دیا گیا تھا۔ گولف کورس کی قدر مقررہ اثاثہ کے نقطہ نظر سے کی گئی حالانکہ یہ آپریٹنگ گولف کورس کی قدر کرنے کا قابل قبول طریقہ نہیں تھا۔ اس فکسڈ اثاثہ کے نقطہ نظر میں قیمت کا بڑا حصہ "قابل واپسی" رکنیت کی ذمہ داریوں کے مفروضہ مفروضے سے خریدی ہوئی قیمت کے استعمال پر مبنی تھا۔ مسٹر ٹرمپ نے کلب کے لیے 46 ملین ڈالر ادا کرنے کا دعویٰ کیا، جس میں 5 ملین ڈالر کی نقد رقم شامل تھی جو اس نے اصل میں ادا کی تھی اور 41 ملین ڈالر کی ممبرشپ کی واجبات شامل تھیں۔ بیانات میں، مسٹر ٹرمپ نے کلب کی قیمت میں ان بڑھائی ہوئی ذمہ داریوں کو شامل کرنے کا انکشاف نہیں کیا اور درحقیقت اس کے برعکس موقف اختیار کیا کہ ان ممبرشپ ڈپازٹس کے لیے ان کی ممکنہ ذمہ داری صفر تھی۔ مزید برآں، ٹرمپ آرگنائزیشن نے 2013 اور 2014 میں ٹرمپ برانڈ کے لیے اضافی 30% اور 2015 سے 2020 تک 15% کا اضافہ کرکے اس گولف کورس کی قدر کو بڑھا چڑھا کر پیش کیا - حالانکہ بیانات میں یہ اعلان کیا گیا تھا کہ کسی بھی قیمت میں برانڈ پریمیم شامل ہے۔

مالی حالات کے جھوٹے اور گمراہ کن بیانات کا استعمال سازگار شرائط پر مالی فوائد کو محفوظ اور برقرار رکھنے کے لیے کیا گیا تھا۔

بیانات کو کم از کم 11 سال کی مدت میں سازگار قرضے حاصل کرنے اور برقرار رکھنے کے لیے استعمال کیا گیا تھا۔ سبھی نے بتایا، اس اسکیم سے حاصل ہونے والا مالی فائدہ تقریبا$ 250 ملین ڈالر تھا، بشمول سود کی بچت اور لین دین کا منافع، قرض کی سازگار شرائط کی وجہ سے وہ اس کے غلط اور گمراہ کن بیانات کا استعمال کرتے ہوئے حاصل کرنے کے قابل تھے۔

ٹرمپ نیشنل ڈورل:

ٹرمپ آرگنائزیشن نے 2011 میں اس پراپرٹی کے لیے $150 ملین کی خرید و فروخت کا معاہدہ کیا تھا۔ مسٹر ٹرمپ کے بیانات کا استعمال ڈوئچے بینک سے 125 ملین ڈالر کا قرض حاصل کرنے کے لیے کیا گیا تھا اور قرض کے ضامن کے طور پر مسٹر ٹرمپ کی مالیاتی رپورٹنگ کی ضروریات کو پورا کرنے کے لیے باقاعدگی سے بینک کو جمع کرایا گیا تھا۔ متعدد مثالوں میں، قرض کے معاہدے کے لیے ضروری تھا کہ مسٹر ٹرمپ اپنے بیانات کی سچائی اور درستگی کو ضمانت کی شرط اور قرض کے جاری رکھنے کے معاہدوں کے طور پر تصدیق کریں۔

ٹرمپ انٹرنیشنل ہوٹل اینڈ ٹاور، شکاگو:

2009 کے بعد سے، اس جائیداد کی قیمت کو بیانات سے خارج کر دیا گیا ہے کیونکہ، حلف کے مطابق، مسٹر ٹرمپ کوئی ایسی پوزیشن نہیں لینا چاہتے تھے جو ٹیکس حکام کے سامنے ان کے اس دعوے سے متصادم ہو کہ جائیداد بیکار ہو گئی ہے، اور اس طرح اس کی بنیاد بنی۔ وفاقی ٹیکس کوڈ کے تحت کافی نقصان۔ تاہم، 2012 میں، عمارت یا اس کے اجزاء کو ضمانت کے طور پر استعمال کرتے ہوئے، مسٹر ٹرمپ اور ٹرمپ آرگنائزیشن نے ڈوئچے بینک سے عمارت پر 107 ملین ڈالر کا قرض حاصل کیا۔ قرض کو 2014 میں $45 ملین کی توسیع ملی۔ مسٹر ٹرمپ کی قیاس کردہ کل مالیت $4 بلین ان کے بیان پر ظاہر ہوتی ہے جو ذاتی طور پر ابتدائی قرض کی سود کی شرح سے تقریباً چار فیصد پوائنٹس کم پر ضمانت دینے کے لیے استعمال کی گئی تھی جو ان کی ضمانت کے بغیر ہوتی۔

ٹرمپ اولڈ پوسٹ آفس، واشنگٹن، ڈی سی:

2013 میں، ٹرمپ آرگنائزیشن نے اس پراپرٹی کو ایک لگژری ہوٹل میں دوبارہ تیار کرنے کے لیے فیڈرل جنرل سروسز ایڈمنسٹریشن سے زمینی لیز حاصل کی۔ اس پروجیکٹ کی سربراہی ایوانکا ٹرمپ نے کی تھی، اور مسٹر ٹرمپ کے بیانات اس سائٹ کو دوبارہ تیار کرنے کی بولی جیتنے کی ان کی کوششوں میں مرکزی حیثیت رکھتے تھے۔ وہ مسٹر ٹرمپ کے بیانات کا استعمال کرتے ہوئے ذاتی طور پر قرضوں کی ضمانت دے کر ڈوئچے بینک سے تعمیر کے لیے $170 ملین قرض حاصل کرنے میں کامیاب ہوئے۔ قرض کے معاہدے کے لیے ضروری تھا کہ مسٹر ٹرمپ اپنے بیانات کی ہر سال درستگی کی تصدیق کریں اور اس میں ایک ایسی شق شامل ہے جس سے وہ اس بات کی ضمانت دیتا ہے کہ قرض کے حصول کے لیے بینک کو فراہم کردہ مواد میں کوئی گمراہ کن معلومات شامل نہیں تھی۔ ان بیانات پر کوئی بھی غلط بیانی قرض کی شرائط کے تحت ڈیفالٹ ہوگی۔ مئی 2022 میں ٹرمپ آرگنائزیشن نے اولڈ پوسٹ آفس کی جائیداد 375 ملین ڈالر میں فروخت کی۔ نتیجے کے طور پر، مسٹر ٹرمپ نے 100 ملین ڈالر سے زیادہ کا خالص منافع حاصل کیا، جو اس قرض کا نتیجہ تھا جو وہ اپنے جھوٹے اور گمراہ کن بیانات کا استعمال کرکے حاصل کرنے میں کامیاب رہے۔

مکمل ضمیمہ کا لنک یہ ہے ۔ 

مدعا علیہان

اس کیس کے 16 مدعا علیہان میں شامل ہیں: ڈونلڈ ٹرمپ، ڈونلڈ ٹرمپ، جونیئر، ایوانکا ٹرمپ، ایرک ٹرمپ، ٹرمپ آرگنائزیشن انکارپوریشن، ٹرمپ آرگنائزیشن ایل ایل سی، ڈونلڈ جے ٹرمپ ریووکیبل ٹرسٹ، ڈی جے ٹی ہولڈنگز ایل ایل سی، ڈی جے ٹی ہولڈنگز منیجنگ ممبر۔ , Allen Weisselberg, Jeffrey McConney، نیز وہ ادارے جنہوں نے قرض وصول کیا جو کارروائی کا موضوع ہیں، بشمول: Trump Endeavour 12 LLC، 401 North Wabash Venture LLC، Trump Old Post Office LLC، 40 Wall Street LLC، اور Seven اسپرنگس ایل ایل سی۔

عمل کے اسباب

OAG نے 63(12) کے تحت مدعا علیہان کے بیانات تیار کرنے اور ان بیانات کو مالی فوائد حاصل کرنے کے لیے مالیاتی اداروں کو جمع کرانے کے سلسلے میں دھوکہ دہی اور غیر قانونی ہونے کا الزام لگایا ہے۔ 63(12) کے تحت غیر قانونییت کا مظاہرہ کرنے کے ایک حصے کے طور پر، OAG نے الزام لگایا کہ مسٹر ٹرمپ اور دیگر مدعا علیہان نے ریاستی قوانین کی خلاف ورزی کی، بشمول:

• تعزیرات کے قانون § 175.10 کی خلاف ورزی کرتے ہوئے کاروباری ریکارڈوں کی جعل سازی؛
• تعزیرات کے قانون § 175.45 کی خلاف ورزی کرتے ہوئے غلط مالی بیان جاری کرنا؛
• انشورنس کے لیے تحریری درخواست میں غلط اور گمراہ کن معلومات جمع کروا کر اور تعزیرات کے قانون § 176.05 کی خلاف ورزی کرتے ہوئے انشورنس کے دیگر فوائد حاصل کرنے کے لیے انشورنس فراڈ میں ملوث ہونا؛
• ریاستی قانون کی مذکورہ بالا خلاف ورزیوں میں سے ہر ایک کا ارتکاب کرنے کی سازش میں ملوث ہونا۔

اس شکایت میں الزام عائد کیا گیا طرز عمل وفاقی فوجداری قانون کی بھی خلاف ورزی کرتا ہے، بشمول مالیاتی اداروں کو جھوٹے بیانات جاری کرنا اور بینک فراڈ۔

ریلیف

اس مسلسل اور بار بار دھوکہ دہی اور غیر قانونی کے نتیجے میں، OAG عدالت سے پوچھ رہا ہے کہ:

• مسٹر ٹرمپ، ڈونلڈ ٹرمپ، جونیئر، ایوانکا ٹرمپ، اور ایرک ٹرمپ کو نیویارک کی ریاست میں رجسٹرڈ اور/یا لائسنس یافتہ کسی بھی کاروباری ادارے یا اسی طرح کے کاروباری ادارے میں بطور افسر یا ڈائریکٹر کام کرنے سے مستقل طور پر روکیں؛
• مسٹر ٹرمپ اور ٹرمپ آرگنائزیشن کو پانچ سال کی مدت کے لیے نیو یارک ریاست کے تجارتی رئیل اسٹیٹ کے حصول میں داخل ہونے سے روکیں؛
• مسٹر ٹرمپ اور ٹرمپ آرگنائزیشن کو نیویارک ڈیپارٹمنٹ آف فنانشل سروسز کے ساتھ رجسٹرڈ کسی بھی مالیاتی ادارے سے پانچ سال کی مدت کے لیے قرض کے لیے درخواست دینے سے روکیں؛
• ٹرائل کے دوران متعین ہونے والی رقم کے مسلسل دھوکہ دہی کے طریقوں کے ذریعے حاصل کیے گئے تمام مالی فوائد کی تقسیم اور اس کا تخمینہ کل کم از کم دو سو پچاس ملین ڈالر ($250 ملین) ہے۔
• ایلن ویسلبرگ اور جیفری میک کونی کو نیویارک کی ریاست میں رجسٹرڈ اور/یا لائسنس یافتہ کسی بھی نیو یارک کارپوریشن یا اسی طرح کے کاروباری ادارے کے مالیاتی کنٹرول کے فنکشن میں خدمات انجام دینے سے مستقل طور پر روکیں؛
• ٹرمپ آرگنائزیشن میں قرض دہندگان، بیمہ دہندگان، اور ٹیکس حکام کو کم از کم پانچ سال کی مدت کے لیے تعمیل، مالیاتی رپورٹنگ، قیمتوں اور انکشافات کی نگرانی کے لیے ایک آزاد مانیٹر کا تقرر کریں۔
• ڈونلڈ ٹرمپ ریووک ایبل ٹرسٹ کے موجودہ ٹرسٹیز کو نئے آزاد ٹرسٹیز سے تبدیل کریں، اور کسی بھی نئے تشکیل شدہ ٹرسٹ میں خود مختار حکمرانی کی ضرورت ہے اگر Revocable ٹرسٹ کو منسوخ کر کے اس کی جگہ کسی اور ٹرسٹ کے ڈھانچے سے لایا جائے؛
• ٹرمپ آرگنائزیشن سے اگلے پانچ سالوں کے لیے سالانہ بنیادوں پر، مسٹر ٹرمپ کی کل مالیت کو ظاہر کرنے کے لیے مالی حالت کا ایک GAAP کے مطابق، آڈٹ شدہ اسٹیٹمنٹ تیار کرنے کے لیے، ان کی مالی حالت کے سابقہ بیانات کے تمام وصول کنندگان میں تقسیم کیے جانے کا تقاضہ کریں۔ اور،
• مدعا علیہ کے طور پر نامزد کارپوریٹ اداروں اور ڈونالڈ ٹرمپ کے زیر کنٹرول یا فائدہ مند ملکیت والے کسی دوسرے ادارے کے لیے جنرل بزنس لاء کے سیکشن 130 کی دفعات کے تحت اور اس کے تحت دائر کردہ کسی بھی سرٹیفکیٹ کو منسوخ کریں جس نے مذکورہ فراڈ اسکیم میں حصہ لیا یا اس سے فائدہ اٹھایا۔

یہ تفتیش سینیئر انفورسمنٹ کونسل کیون والیس، اسپیشل کونسل اینڈریو ایمر، اسسٹنٹ اٹارنی جنرل کولین کے فہرٹی، اسسٹنٹ اٹارنی جنرل الیکس فنکلسٹین، اسسٹنٹ اٹارنی جنرل ول ہینڈلی، اسسٹنٹ اٹارنی جنرل سٹیفنی ٹورے، اسسٹنٹ اٹارنی جنرل آسٹن تھامسن اور خصوصی نے کی ہے۔ سالیسٹر جنرل ایرک آر ہیرن کے وکیل، انفورسمنٹ سیکشن کے چیف لوئس ایم سولومن اور قانونی معاونت کے تجزیہ کار سمانتھا اسٹرن۔ ڈیٹا اینالسٹ انوشوا چودھری، سینئر ڈیٹا اینالسٹ اکرم حسنوف، ڈیٹا سائنٹسٹ چنسو سونگ، ڈپٹی ڈائریکٹر ریسرچ اینڈ اینالیٹکس میگن تھورسفیلڈ، اور ریسرچ اینڈ اینالیٹکس کے ڈائریکٹر جوناتھن وربرگ نے اضافی تعاون فراہم کیا۔ اس کے ساتھ ساتھ انفارمیشن ٹیکنالوجی کے ماہر ہیوسن چن، انفارمیشن ٹیکنالوجی کے ماہر پیج پوڈولنی، اور انفارمیشن ٹیکنالوجی کے ماہر جان روچ۔ اپیل کی حمایت ڈپٹی سالیسٹر جنرل جوڈتھ ویل اور اسسٹنٹ سالیسٹر جنرل ایرک ڈیل پوزو نے فراہم کی تھی۔ تحقیقات کی نگرانی فرسٹ ڈپٹی اٹارنی جنرل جینیفر لیوی نے کی۔

نمائش کے ساتھ مکمل شکایت تک رسائی حاصل کرنے کے لیے:

حصہ 1
حصہ 2